| Регистрация плательщиком НДС | Обязательна при годовом доходе свыше установленного лимита |
| Выставление счетов-фактур | С обязательным указанием суммы НДС |
| Ведение книги продаж | Фиксация всех операций по реализации |
- Рассчитайте стоимость услуги без НДС
- Определите применимую ставку НДС (20%, 10% или 0%)
- Начислите НДС к стоимости услуги
- Укажите итоговую сумму с НДС в договоре
- Счет-фактура с выделенной суммой НДС
- Акт оказанных услуг с указанием налога
- Универсальный передаточный документ (УПД)
- Реестр полученных и выставленных счетов-фактур
| 20% | Большинство услуг (консалтинг, IT, реклама) |
| 10% | Медицинские, образовательные, транспортные услуги |
| 0% | Международные перевозки, экспортные услуги |
- Регистрация счетов-фактур в книге продаж
- Ведение журнала полученных и выставленных счетов-фактур
- Заполнение декларации по НДС (ежеквартально)
- Уплата налога до 25-го числа месяца, следующего за кварталом
- Соберите входящие счета-фактуры
- Проверьте правильность их оформления
- Зарегистрируйте в книге покупок
- Укажите в декларации по НДС
| Авансовые платежи | НДС начисляется при получении аванса |
| Экспорт услуг | Подтверждение нулевой ставки документами |
| Агентские схемы | Правильное определение налоговой базы |
Важно
При оказании услуг иностранным клиентам необходимо внимательно проверять условия применения нулевой ставки НДС и своевременно собирать подтверждающие документы. Ошибки в определении налоговой базы могут привести к доначислениям и штрафам.
