| Вид взноса | Сумма в 2024 году | Куда платится |
| Пенсионное страхование | 45 842 руб. | ФНС |
| Медицинское страхование | 11 798 руб. | ФНС |
| Итого за год | 57 640 руб. | - |
- 1% от суммы превышения
- Максимальный лимит - 257 061 руб.
- Срок оплаты - до 1 июля следующего года
| Система | Ставка | Платежи |
| УСН "Доходы" | 1-6% | Ежеквартальные авансы |
| УСН "Доходы минус расходы" | 5-15% | Ежеквартальные авансы |
| Патент (ПСН) | 6% от потенциального дохода | Оплата патента |
| НДС | 0%, 10%, 20% | Ежеквартально |
- Доход 1 млн руб. в год
- Налог: 1 000 000 × 6% = 60 000 руб.
- Фиксированные взносы: 57 640 руб.
- Итого к уплате: 60 000 - 57 640 = 2 360 руб.
- 13% НДФЛ с зарплаты
- 22-30% страховых взносов
- Взносы на травматизм (0,2-8,5%)
| Платеж | Условия |
| Торговый сбор | Для торговой деятельности в некоторых регионах |
| Экологический сбор | При работе с отходами |
| Лицензионные платежи | Для лицензируемых видов деятельности |
- Фиксированные взносы - до 31 декабря текущего года
- 1% с дохода свыше 300 тыс. - до 1 июля следующего года
- Авансы по УСН - 25 апреля, 25 июля, 25 октября
- Налог по УСН - до 30 апреля следующего года
- 20-40% от неуплаченной суммы налога
- Пеня 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки
- Блокировка счета при длительной неуплате
Общая налоговая нагрузка ИП зависит от выбранной системы налогообложения, вида деятельности и наличия сотрудников. Правильный выбор налогового режима позволяет оптимизировать платежи и снизить финансовую нагрузку на бизнес.
