| Система | Ставка | Отчетность |
| УСН (Доходы) | 1-6% | Годовая декларация |
| УСН (Доходы минус расходы) | 5-15% | Годовая декларация |
| Патент | 6% | Отчетность не требуется |
| ЕНВД | 7-15% | Ежеквартальная декларация |
| ОСНО | 13% НДФЛ + 20% НДС | Ежеквартальная отчетность |
- Налог по выбранной системе налогообложения
- Страховые взносы за себя
- Страховые взносы за работников (если есть)
- Торговый сбор (в некоторых регионах)
- Фиксированный платеж: 45 842 рубля
- Дополнительный взнос при доходе свыше 300 000 руб: 1% от превышения
- Максимальная сумма взносов: 257 061 рубль
| Налог | Срок уплаты |
| УСН (авансовые платежи) | 25 апреля, 25 июля, 25 октября |
| УСН (годовой налог) | 30 апреля следующего года |
| ЕНВД | До 25 числа следующего месяца |
| Страховые взносы | До 31 декабря текущего года |
- Определите сумму доходов за период
- Умножьте на ставку налога
- Вычтите уплаченные страховые взносы (не более 50% от налога)
- Сложите все доходы
- Вычтите подтвержденные расходы
- Умножьте остаток на ставку налога
- Минимальный налог 1% от доходов
- Через личный кабинет налогоплательщика
- В банке по квитанции
- Через онлайн-банкинг
- В терминалах и электронных кошельках
| Данные | Где найти |
| ИНН | Свидетельство о регистрации |
| КБК | На сайте ФНС |
| ОКТМО | В уведомлении из налоговой |
- Просрочка платежа: пеня 1/300 ставки ЦБ за каждый день
- Неуплата налога: штраф 20-40% от суммы
- Грубое нарушение учета: штраф 10 000-30 000 рублей
- Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП
- Пониженные ставки для социальных предпринимателей
- Освобождение от НДС при небольших оборотах
Правильное и своевременное выполнение налоговых обязательств - важная часть предпринимательской деятельности. ИП должен четко понимать свою систему налогообложения, сроки платежей и порядок расчетов. Рекомендуется вести учет доходов и расходов, использовать современные способы оплаты и следить за изменениями в налоговом законодательстве.
