Отработка операций по начислению и перечислению НДФЛ является важной частью бухгалтерского учета. Рассмотрим пошаговый процесс отражения этих операций в программе 1С.
Содержание
1. Подготовка к отражению НДФЛ
Перед началом работы убедитесь, что:
- В программе корректно настроены налоговые ставки НДФЛ
- Введены все необходимые справочники (сотрудники, виды начислений)
- Проведены документы по начислению зарплаты
2. Основные документы для работы с НДФЛ
| Начисление зарплаты | Формирует базу для расчета НДФЛ |
| Регистр учета НДФЛ | Содержит информацию по начисленному налогу |
| Платежное поручение | Оформление перечисления налога в бюджет |
3. Пошаговая инструкция отражения НДФЛ
Шаг 1. Начисление НДФЛ
- Откройте документ "Начисление зарплаты"
- Проверьте автоматически рассчитанный НДФЛ
- При необходимости сделайте корректировки
- Проведите документ
Шаг 2. Формирование реестра
- Перейдите в раздел "Зарплата - НДФЛ"
- Выберите период и сотрудников
- Сформируйте отчет "Реестр НДФЛ"
- Проверьте правильность расчета
4. Перечисление НДФЛ в бюджет
| Шаг 1 | Создайте платежное поручение |
| Шаг 2 | Укажите вид платежа "Налог" |
| Шаг 3 | Выберите соответствующий КБК |
| Шаг 4 | Введите сумму НДФЛ к перечислению |
| Шаг 5 | Проведите и распечатайте документ |
5. Проводки по НДФЛ в 1С
- Дт 70 - Кт 68.01 (начисление НДФЛ)
- Дт 68.01 - Кт 51 (перечисление в бюджет)
- Дт 76.АВ - Кт 68.01 (авансовые платежи)
6. Особенности для разных ситуаций
Налоговые вычеты:
| Стандартные | На детей, инвалидам и др. |
| Имущественные | При покупке жилья |
| Социальные | На лечение, обучение |
Корректировка НДФЛ:
- Создайте документ "Корректировка НДФЛ"
- Укажите период и сотрудника
- Введите новые данные
- Проведите документ
7. Контроль и отчетность
- Регулярно проверяйте остатки по счету 68.01
- Сверяйте данные с налоговой карточкой сотрудника
- Формируйте отчет 6-НДФЛ в установленные сроки
- Проверяйте соответствие данных в 1С и налоговых отчетах
Рекомендация:
Перед сдачей отчетности делайте анализ состояния расчетов по НДФЛ через стандартные отчеты 1С. Это поможет избежать ошибок и расхождений с налоговой.
